九数云教你搞定企业财务报表分析 | 帆软九数云

九数云BI小编 | 发表于：2023-03-07 11:20:54

企业财务报表分析基本上就是四大能力指标+四大报表+杜邦分析+沃尔综合评分，有些公司会把四大报表中比较重视的指标拿出来单独分析。

一、分析内容包括什么？

很多人看见财务报表就头疼，密密麻麻，说了半天也说不清是个啥玩意，这种毫无意义可言。

企业财务报表分析中的报表常见的是说三大报表资产负债表、利润表、现金流量表，具体分析应该分为如下几个方面。

1、综合指标分析，ROE与ROIC分析，根据ROE拆解指标：销售净利率*总资产周转率*权益乘数，分析下滑及上升原因。

2、资金来源分析：考虑该公司经营投资的资金从哪里来；

3、主要资产分析：考虑该公司的资金流向了哪里，以及经营效率如何；

4、盈利分析：考虑该公司经营盈利如何，以及利润分配流向。

二、应该如何做？

企业财务报表分析可以分为以下三个阶段：

第一阶段：

梳理集团管控与数据管理思路，输出项目落地详细设计，整合各条线数据与指标口径，形成数据应用原型，面向集团各层领导，PC+大屏+移动端的多终端决策分析平台。

第二阶段：

搭建全面的集团数据中心，落地数据应用的数据整合模块，完成集团下各板块数据与集团数据应用平台的集成对接，完善数据应用平台的分析体系，搭建集团报表中心，实现集团顶层业务管控，倒逼各职能部门实现精细化管理改革。

第三阶段：

数据支撑平台对接前台各处入口，向集团各业务板块进行数据价值输出，实现集团数据价值从后台走向前台，最终输出到前台的升华过程。

三、企业财务报表分析的数据，能挖出什么亮点？

1、利润中心（从利润、销售、存货等方面监控企业经营状况和盈利能力）

指标：净利润、销售收入、应收账款、存货金额、计划完成率、资金利息维度：时间、事业部、产品分析周期：月

2、财务综合分析

利润表：营业收入、营业利润、利润总额、净利润

现金流量表：企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表

资产债务表（经营、投资、融资）

资产：流动资产、非流动资产负债：流动负债、非流动负债所有者权益

3、销售应收分析

主要指标：销售额、计划完成率、应收账款、超期账款、超账期利息、账龄

4、生产库存分析

主要指标：产量、产销率、完成率、存货金额、存货周转天数

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