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存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议 | 帆软九数云

九数云BI小编 | 发表于:2026-01-07 13:56:00

很多财务做存货分析时,只盯着周转率,看它升了还是降了,分析完也不知道问题出在哪里,更别提给业务部门提有效建议了。

财务要想让存货分析真正有价值,思路一定要从计算指标转向找原因、提建议,实实在在业务找到痛点。

我总结了下面这套三步走存货分析方法,是我觉得比较清晰、实用的sop。

第一步:先拆解存货数据,再谈分析

总存货周转率只能反映企业总体情况,想要用它来找具体问题意义不大,必须要把存货数据进一步拆解到执行层面。

零售、制造、电商等不同行业的存货都可以拆分,只是拆分的维度不同。常见的三类拆法:

  • 按形态拆:原材料、在产品、产成品
  • 按产品特征拆:标准品、定制品、项目专属类
  • 按周转情况拆:快周转、慢周转、呆滞品

存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议插图

维度拆完以后,每一维度内相关数据也要跟上,比如:

  • 库存明细要细化到SKU/批次层级
  • 采购记录要包含到货时间和订单量
  • 出库数据和销售记录要关联到需求端
  • 生产领用要能看到对应工单等

存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议插图1

有了这些数据,再分别计算各类存货的周转率、库存金额、存量变化,才可以发现问题到底出在哪。比如说:

  • 标准品正常,但定制品周转率越来越慢 → 那可能是需求对接或生产排期有问题
  • 原材料周转正常,但在制品堆积 → 可能是生产效率出了问题

第二步:结构分析+风险分析,两者一起看

拆解完找出问题的大致方向后,还需要做结构和风险的联动分析。

1. 结构分析:看趋势,不看比例

很多人只算某类存货占比多少,但占比本身没意义,而是要关注这些占比的变化趋势。

如果某类存货占比连续上升,就需要逐一排查,看是采购超量备货,还是生产计划调整导致这类存货使用需求下降?也可能是销售预测不准导致压货。

存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议插图2

结构变化往往就是存货出大问题的前兆,不能等呆滞货出现再去处理。

可以用BI工具把存货结构趋势做成可视化曲线,每类存货的占比和金额变化一旦超过阈值,就会自动预警提醒。此外,BI也可以做库存销量监控的补货预警。

本文所有的存货分析和预警模型都是我用九数云BI搭的,有需要的可以访问九数云模板中心领对应模板。

模板中心:https://www.jiushuyun.com/templates

存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议插图3

2. 风险分析:关注跌价+呆滞

判断存货风险主要看下面两个指标:

  • 跌价准备比例:不能只按会计准则计算,要结合市场价格变化、保质期限等实际因素评估变现净值。
  • 呆滞存货占比:不同行业呆滞品的标准也有所不同。财务可以和业务协商决定,比如零售行业中超过3个月未领用、未售出的存货(制造行业可以延长到6个月),可以认定为呆滞存货。计算出呆滞存货占比后,一旦它超过阈值,就需要和业务一起去排查解决,纠出背后的原因。

存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议插图4

简单来说,就是不仅要预警风险,还要找出风险为什么出现。

比如:

  • 跌价准备比例上升 → 是市场下行还是采购节奏有问题?
  • 呆滞增加 → 是预测偏差还是工单取消?
  • 停滞库存变大 → 是供应链卡点还是产品本身需求弱化?

结构分析和风险分析一起看,有助于你真正定位到业务环节的卡点。

存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议插图5

第三步:提建议必须给业务讲清利弊

很多时候财务提的建议落不了地,不是业务不配合,而是你没用对方式。

比如说,针对要不要加买存货这件事,不同岗位的业务人员各有考量:

采购 → 担心小批量采购导致单价贵

生产 → 害怕物料不够影响排产

销售 → 担心备货不足影响客户

此时,财务直接说最好不要囤货,加快出库,他们肯定都不认同不接受。

正确的方式:

不是单纯向业务提要求,不是反驳业务的现有做法,而是要用实际数据说话,帮业务算清楚某项行动、决策的利弊。

比如采购想多囤100万的x类库存,你要算清楚:

  1. 多占用100万资金,每个月的资金成本是多少(可以按贷款利率算)
  2. 仓储费用增加多少
  3. 未来一个季度市场有无价格下跌风险,预计跌价损失是多少
  4. 对比囤货能拿到的折扣金额,计算净收益或净损失

如果结果是囤货反而会亏损,业务自然不会坚持。如果是囤货更有利,那也可以倒推出采购和生产的最优策略。

这样一来,财务提建议时不是“你必须做什么”,而是强调“这么做能给公司带来更多好处”,业务部门自然也就更容易认同和接受了。

存货分析 | 以存货为中心的财务分析:三步帮你找准问题、给出建议插图6

财务们有没有遇到过这种情况:自己把存货问题说得很清楚,但业务就是不认?往往不是因为你分析得不对,而是你没有算清楚他们关心的成本和收益

财务下次做存货分析时,可以试着从业务角度出发,用数据说明“这样做更划算”。当你的建议变成可量化的收益,业务自然会愿意配合。

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