年底快到了！企业老板和财务第四季度一定要做的4件事，小心吃亏 | 帆软九数云

九数云BI小编 | 发表于：2026-01-07 17:05:39

第四季度，企业财务年底查账结账前，下面这4件事情要记得做，避免公司后面吃亏。

1.关注利润数据

企业四季度第一件大事，就是关注今年的利润数据。尤其是小微企业，利润一年超不超300万，税负差别非常大。

小微企业（从业人数＜300人、资产总额＜5000万）只要把年度利润总额控制在300万以内，可以享受企业所得税优惠税率；一旦≥300万，税率就会增加到25%，这对许多公司来说是一笔不小的开支。

举个不太恰当夸张一点的例子，让大家看看差距：

301万×25% → 75.25万

299万×25%×20% → 14.95万

两者利润相差不大，但是前后要多交60.3万的税。

很多老板年终结账时才后知后觉，发现自己要多交几十万的税。

所以年末最后一个季度，财务团队要完成公司收入、成本、利润以及总资产的预估工作，并根据实际情况进行针对性调整，合理安排费用和投入。

年底快到了！企业老板和财务第四季度一定要做的4件事，小心吃亏插图

年底快到了！企业老板和财务第四季度一定要做的4件事，小心吃亏插图1

（注：本文所有财务分析报表均由九数云BI计算制作，下同）

比如该计提的费用提前提。确实要购置的设备早点买，别拖到下一年。战略性支出也最好在年内确认。同时，要注意别为了少交税乱花钱，是该花的就不要拖。

简单来说就是：年底不是在算账，而是控账。利润控制的好，可以间接省下一大笔钱。

2. 检查发票

财务要过一遍所有发票，如果发现有那种已付款但发票还没收到的情况，要赶紧去催对方把发票开过来。

要是年底前还拿不到发票，公司账上的利润会比实际高，导致企业所得税也要相应多交。

年底供应商们也忙，你不催，就是白白拿税钱来填补别人的低效率。

具体可以参考这个清单来检查：

1.列出所有已付款但未开票的供应商

2.赶紧催票！

3.检查前三季度计提的费用，看它对应的发票是否补齐。

年底快到了！企业老板和财务第四季度一定要做的4件事，小心吃亏插图2

3. 股东借款及时归还

股东借款很容易被忽略。财务需要排查一下今年有没有股东个人向公司借过钱，这些借款得在年底之前还清。

不然税务部门会把这笔钱视作股东分红，要求缴纳20%的个人所得税。

不少老板年底才知道这条规定，追悔莫及。

避免这种情况的方法只有一个：

股东借款必须在12月31日前全部归还。

哪怕年底还上，过完年再借出去也行，但账面必须先归零。这算是合规经营的手段之一，财务要记得提前提醒。

4. 控制费用比例

企业有些费用的扣除比例有限，比如业务招待费、福利费、培训费等，超出部分需要按规定纳税调增，导致公司后续可能需要补交企业所得税。

所以财务需要分析一下目前企业费用的使用情况，看有没有即将超标的项目，对后续费用支出做一下规划调整。

年底快到了！企业老板和财务第四季度一定要做的4件事，小心吃亏插图3

年关将近，第四季度企业老板和财务需要盯紧财务数据、发票、股东借款和费用这4件事。否则，一个不留神可能就会影响企业的税负、利润和来年的现金流。

说句实在话，现在处理是补救，等到年底就是补税了。该做的事提前做，真到年底才不会手忙脚乱。

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