如何从0到1搭建经营分析管理报表？ | 帆软九数云

九数云BI小编 | 发表于：2026-01-09 11:08:10

很多企业都有经营分析管理报表，但真正好用的却不多：

要么是数据列了一堆，看完还是不知道问题出在哪
要么是每个月临时拉数，财务累、业务也不一定买账

说到底，不是分析工具不行，而是报表的搭建思路出了问题。

今天我结合实际财务分析经验，系统讲一讲：如何从0到1，把经营分析和管理报表搭起来，并且让它真正服务于企业经营管理决策。

一、明确这份报表是给谁看的

财务报表、管理报表、经营分析报表......五花八门的名字、相似的分析指标。

事实上，一份报表该呈现什么内容，不是由“报表类型”严格决定的，而是由阅读对象决定的。

换言之，管理报表不是给“所有人”看的，而是给具体角色用来决策的，需要明确管理报表的的使用者（汇报对象、阅读对象）。

这一步不想清楚，后面一定会越做越乱。

如何从0到1搭建经营分析管理报表？插图

财务管理报表的对象一般可以分成两大类：

第一类：公司管理层（高层）→ 战略指标

他们关心的是公司整体的经营结果和趋势，比如收入、利润、现金流、投入产出比，以及各业务板块的财务情况对比。

他们不需要知道太多细节，但需要一眼看出总体的经营问题在哪块、财务数据变化来自哪块。

第二类：业务负责人 → 过程指标

他们更关注负责范围内业务目标的完成情况和过程数据，比如本业务线的销售进度、毛利变化、费用使用情况、库存周转情况、客户转化情况，以及影响结果的关键因素（如渠道数量、采购价格）。

如果报表只能告诉他“结果不好”，却看不到原因，这份管理报表基本等于白做。

所以我的观点很明确：

管理报表不是“统一模板”，而是围绕使用者拆需求。一张管报，最多服务1-2类核心角色，千万别什么都想装进去。

按照这个道理，不同企业、不同业务单元的经营管理报表一定是不一样的，这也是为什么现在一些ERP软件提供的固定报表，很多财务人和企业管理者一开始觉得很厉害，但过一阵子就不咋用了。

如何从0到1搭建经营分析管理报表？插图1

二、先搭报表结构，再谈分析指标

很多财务人一上来就纠结管理报表里要放哪些指标，其实顺序反了。

明确报表对象后，接下来要做的是：先确定报表结构，再往里填指标。

1. 横向结构：从整体到局部

公司管理报表在结构上，至少要能做到三层穿透：

公司整体
业务单元或板块
区域、部门，甚至单一项目、门店、网点

管理层先看全局，发现异常，再下钻到具体业务单元定位问题，这才是正常的阅读路径。

2. 纵向结构：结果—过程—驱动因素

不同于财务报表，管理报表的最终目的在于业财融合、指导决策。

因此，需要让报表从收入、费用、成本这类财务科目，逐层拆解穿透到客户群体、渠道、具体项目等业务属性相关的字段。

建议搭建三级纵向数据架构，比如：

结果层：基本财务数据，如营销费用
过程层：拆解后的财务数据，比如线上推广费用、线下活动费用
因素层：业务驱动因素，比如投放转化率、活动到场人数

这套架构能让报表使用者清晰掌握财务数据背后的业务逻辑，快速定位企业实际经营中的优势与不足，找到针对性的优化办法。

三、管理报表取数逻辑

确定管理报表的结构和指标后，还需要明确背后的数据来源和取数标准。

换句话说，在管理报表正式开发前，一定要把这三件事说清楚：

1. 每个指标的数据来自哪里

结果层：财务结果类数据 → 来自总账或财务报表
过程层：过程类数据 → 依赖财务辅助核算+业务系统
因素层：驱动因素数据 → 基本全部来自业务系统

如果这些来源不清楚，后期每次对数都会吵架。具体的取数标准需要财务和业务协商一致后敲定。

如何从0到1搭建经营分析管理报表？插图2

2. 财务端要为管理报表让一步

想把管理报表做好，单靠业务系统不够，财务核算本身也要做出一些配合。比较关键的一点是：

财务辅助核算时一定要标准化，财务系统中设定的维度要够用。

比如业务单元、项目、区域、渠道，只要未来可能做分析，就尽量在凭证层面就准备好，保证原始的财务数据就携带管报可能所需信息。

3. 口径一旦确定，尽量少改

管理报表不是实验品，口径频繁变化，会直接摧毁使用者的信任感。

宁愿一开始简单一点，也不要今天一套算法、下个月一套算法。

四、报表搭建工具不是重点，但用对很关键

在管理报表开发的不同阶段，用不同的搭建工具，反而效率最高。

初级阶段：先跑通逻辑

用Excel做自动取数和基础汇总完全没问题，重点是验证指标是否真的有用、当前报表搭建逻辑是否正确。

成熟阶段：一定要上BI

后期维度变多、数据量增大，或者涉及更实时、更多维的管报分析，再靠Excel就会稍显力不从心，三天两头可能就会崩一次。这时候，公司可以引入BI工具（如Power BI、九数云BI）。

比如用九数云BI搭建管理报表，有几个明显优势：

能把财务数据和业务数据统一建模，自动采集实时更新
分析报表支持结果到明细的下钻，适合管理层快速定位问题
报表逻辑一次配置，多人复用，降低时间成本，不依赖个人经验
可以设置指标预警，把“事后分析”往“事中管理”推进
自定义搭建分析报表，从指标到分析图表形式均由自己需求决定

九数云BI官网，免费试用：https://www.jiushuyun.com/finance

如何从0到1搭建经营分析管理报表？插图3

管理报表不是为了看，而是为了提前发现问题。

这一点，Excel很难做到，但BI可以。很多企业在这一阶段基本就够用了。

来个实例👇

这是我按照公司财务分析的逻辑，用九数云BI搭建的一套报表，内含资产负债分析、收入分析、成本费用分析、应收账款分析等14张分析报表。

系统自动同步数据源后，这些报表也实时更新。

如何从0到1搭建经营分析管理报表？插图4

最终阶段：系统化输出

当管报口径稳定、整个管理动作跑通后，有条件的企业还可以考虑系统集成，实现管理报表的自动出具，这时候花大钱投入才真正值得。

总结

先搭起来，再用起来，边用边改，这才是管理报表搭建从0到1的正确路径。希望这篇文章对你有帮助~

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