商贸公司财务做账流程是指商贸企业在经营过程中，对发生的各项经济业务进行记录、分类、汇总，并最终形成财务报表的过程。它涵盖了从原始凭证的收集到税务申报的整个财务处理环节，是商贸企业规范财务管理、进行经营决策的重要基础。掌握规范的商贸公司财务做账流程，是每个财务人员的必备技能。

一、前期准备工作

如同建造房屋前需要打好地基，商贸公司财务做账流程的顺畅进行也依赖于充分的前期准备。这些准备工作虽然只需进行一次，但其重要性不容忽视。

1. 准备企业资料：收集公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、公章、财务章等相关资料。这些是建立账套和进行财务处理的依据。
2. 建立会计科目和账簿：根据商贸企业的经营特点，设置合适的会计科目。例如，库存商品、应收账款、应付账款、主营业务收入、税金及附加等科目都是必不可少的。在财务软件中建立账套，为后续的账务处理搭建平台。

二、日常每月做账流程详解

商贸公司财务做账流程是一个循环往复的过程，每月都需要重复进行。下面详细介绍每个环节的具体操作：

1. 收集、审核原始单据：
   • 收集：收集所有与经营活动相关的原始凭证，包括销售发票、采购发票、收货单、出库单、费用发票、银行对账单、收付款凭证、工资表等。
   • 审核：仔细审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。核对金额、数量、单价、日期、往来单位名称、税率等要素是否正确。确保所有单据都有经办人及审批人的签字。
2. 分类整理单据：
   • 按经济业务分类：将收集到的原始凭证按照经济业务的性质进行分类，例如采购、销售、费用、资产购置、借款还款、税费等。
   • 按付款方式区分：将单据按照付款方式进行区分，例如现金、银行存款、应收账款、应付账款等。这为编制记账凭证做好准备。
3. 编制记账凭证：
   • 依据审核无误的原始凭证，确定会计分录，并填制记账凭证。现在大多数企业都使用财务软件，可以直接在软件中录入凭证。
   • 常见示例（一般纳税人、商贸企业常用）：
     • 购货入库：
       • 借：库存商品
       • 借：应交税费—应交增值税（进项税额）
       • 贷：银行存款/应付账款
     • 销售商品：
       • 借：应收账款/银行存款
       • 贷：主营业务收入
       • 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

       同时结转成本：

       • 借：主营业务成本
       • 贷：库存商品
   • 确保记账凭证的编号、附件单据张数、经办人、审核人等信息完整。
4. 登记账簿：
   • 将记账凭证的内容登记到账簿中，包括总账和明细账。
   • 总账：按照会计科目进行汇总登记，反映所有会计科目的总体情况。
   • 明细账：按照客户、供应商、商品等进行分类登记，反映各个明细科目的具体情况。
   • 现在大多数企业都使用财务软件，可以自动登记总账和明细账，财务人员只需进行审核。
5. 对账与核对、调整：
   • 银行对账：将银行对账单与企业的银行存款日记账逐笔核对，编制银行存款余额调节表，对于未达账项及时进行调整。
   • 往来对账：与主要的客户和供应商进行对账，核对应收账款和应付账款的余额。
   • 库存核对：定期盘点库存商品，核对账面库存与实际库存的差异。
   • 调整事项：进行必要的会计估计和调整，例如计提折旧、预提费用、摊销费用、计提坏账准备等。
6. 月末结账：
   • 将当月发生的各项收入、成本、费用等结转到“本年利润”科目，计算当期损益。
   • 检查所有账户的借贷方是否平衡，试算平衡表是否平衡。
7. 编制财务报表：
   • 至少需要编制资产负债表和利润表。根据实际需要，还可以编制现金流量表。
   • 财务软件可以根据总账和明细账的数据自动生成财务报表，财务人员需要审核报表的结构是否合理，数据勾稽关系是否正确。
8. 税务申报：
   • 根据销售发票、进项发票以及财务数据，计算增值税、附加税、企业所得税等税费，并在电子税务局进行申报和缴纳。
   • 小规模纳税人和一般纳税人在申报的频率和计算方法上略有差异，但基本步骤都是：取数—填表—申报—缴税。

三、商贸公司做账的关键要点

在进行商贸公司财务做账流程时，需要特别关注以下几个方面：

• 库存核算：商贸企业的主要业务是“买进卖出”，因此，对库存商品的数量和金额进行管理非常关键。要确保进销存数据与账务数据相对应，保持一致。
• 主营业务收入：按照商品类别设置明细科目，有助于进行后期的毛利分析和经营决策。
• 发票管理：销项发票和进项发票要严格对应，防止出现漏开票、少抵税或发票不合规的情况，从而导致税务风险。

四、九数云BI 助力商贸企业财务分析

在现代商业环境中，仅仅依靠传统的商贸公司财务做账流程已经无法满足企业对数据分析和决策的需求。九数云BI作为一款强大的SAAS BI工具，能够帮助商贸企业将财务数据转化为有价值的商业洞察，从而提升经营效率和盈利能力。

1. 实时数据看板

九数云BI可以对接企业现有的财务软件、进销存系统等数据源，实时更新数据，生成各种可视化报表和数据看板。企业管理者可以随时随地了解销售额、利润率、库存周转率等关键指标，及时发现问题并做出调整。

2. 灵活的报表定制

九数云BI提供了强大的报表设计功能，用户可以根据自身的需求，自定义各种财务报表，例如：

• 销售分析报表：按地区、商品、客户等维度分析销售情况，找出销售增长点和瓶颈。
• 成本分析报表：分析各项成本的构成和变化趋势，找出降低成本的途径。
• 利润分析报表：分析不同商品、不同客户的盈利能力，优化产品结构和客户结构。

3. 深入的数据挖掘

九数云BI不仅可以进行简单的报表展示，还可以进行深入的数据挖掘和分析。通过使用九数云BI的各种分析工具，例如：

• 趋势分析：预测未来的销售趋势和利润趋势，为企业制定战略目标提供依据。
• 对比分析：对比不同时间段、不同部门的财务数据，找出差异和原因。
• 预警分析：设置预警指标，及时发现异常情况，避免潜在风险。

商贸企业通过使用九数云BI，可以实现财务数据的可视化、智能化分析，从而提升经营决策的效率和准确性，最终实现业绩的持续增长。

九数云官网

总结

商贸公司财务做账流程是企业财务管理的基础，也是税务合规的保障。本文详细介绍了商贸公司财务做账流程的各个环节和关键要点，希望能帮助读者从入门到精通，掌握规范的财务做账技能。同时，九数云BI作为一款强大的SAAS BI工具，能够帮助商贸企业将财务数据转化为商业洞察，提升经营效率和盈利能力。如果您想了解更多关于九数云BI的信息，可以访问九数云官网（www.jiushuyun.com)，免费试用体验。